根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》、《關(guān)于下發(fā)穩(wěn)增長等政策落實重點(diǎn)跟蹤審計項目和簡政放權(quán)目錄的通知》（遼沈辦發(fā)[2015]67號）和《遼寧省審計廳關(guān)于進(jìn)一步開展穩(wěn)增長等政策落實情況跟蹤審計工作的實施意見》（遼沈發(fā)[2015]68號）,我局派出審計組于2016年6月3日到6月14日對我區(qū)截至2016年第二季度貫徹落實國家重大政策和宏觀調(diào)控部署情況進(jìn)行了跟蹤審計。本次重點(diǎn)審計了我區(qū)簡政放權(quán)和債券情況。

一、簡政放權(quán)情況

本次審計了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案和木材運(yùn)輸證核發(fā)的情況。

       我區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案業(yè)務(wù)屬于經(jīng)信局，經(jīng)信局于2015年12月承接了此項工作，為加強(qiáng)對我區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理，做好擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案工作，根據(jù)《遼寧省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案管理暫行辦法》（遼中小企發(fā)〔2008〕19號）,結(jié)合我區(qū)實際，該單位制訂了《興隆臺區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案流程》。

依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已開展為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)業(yè)務(wù)后，可到經(jīng)信局辦理備案。擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案的主要事項包括：機(jī)構(gòu)名稱、住所、法定代表人、工商或其它登記號、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、業(yè)務(wù)范圍、注冊資金、從業(yè)人數(shù)等。一個擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須使用一個名稱備案。申請辦理擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案時，應(yīng)當(dāng)填寫《中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案表》，經(jīng)法定代表人簽字蓋章后報經(jīng)信局。并出示和提供以下證件（原件及復(fù)印件）、資料：1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、社團(tuán)法人或事業(yè)法人證件；2、國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證書；3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證；4、資信評級證書；5、公司高級管理人員身份證復(fù)印件；6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)章程；7、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度；8、其它相關(guān)證明材料。經(jīng)信局承諾在10個工作日內(nèi)對上報材料進(jìn)行審核。材料齊全的，予以備案并公示。

    我區(qū)關(guān)于木材運(yùn)輸證核發(fā)的業(yè)務(wù)屬于農(nóng)經(jīng)局。

按照遼政發(fā)〔2013〕5號文件精神，《木材運(yùn)輸證》下放到縣級林業(yè)主管部門管理，農(nóng)經(jīng)局在接到上級文件后，認(rèn)真研究簡化審批流程并在門戶網(wǎng)站上公布，具體情況如下：

先由申請人持林木采伐證、木材經(jīng)營加工許可、原中轉(zhuǎn)木材運(yùn)輸憑證、林木合法來源證明等資料向行政審批服務(wù)中心農(nóng)經(jīng)局辦事窗口提交資料，申請受理。再由經(jīng)辦人員按照許可條件對申請人提交的材料進(jìn)行審核，不符合受理條件的，書面通知申請人并說明理由，同時告知復(fù)議或者訴訟權(quán)利。符合受理條件的，向申請人發(fā)出《申請受理決定通知書》。最后經(jīng)主管局長簽批后發(fā)放《木材運(yùn)輸證》。農(nóng)經(jīng)局承諾該事項辦理時限不超過3個工作日，不收費(fèi)。

通過本次審計經(jīng)信局的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案業(yè)務(wù)和農(nóng)經(jīng)局的木材運(yùn)輸證核發(fā)的業(yè)務(wù)，以上兩家單位確實按照相關(guān)文件及要求對本單位所承接的簡政放權(quán)相關(guān)工作進(jìn)行落實，并且本著打造服務(wù)型政府部門的宗旨，將工作立足于服務(wù)群眾，方便群眾。

二、地方政府債券管理和使用情況

2015年我區(qū)第一年接收和使用債券資金。

1、債券使用情況

2015年興隆臺區(qū)共計接收市級轉(zhuǎn)貸置換債券102,132萬元，其中：公開債券34,132萬元，定向債券68,000萬元。

公開債券34,132萬元，全部用于融資平臺公司置換到期債務(wù)本金，其中置換到期銀行貸款4,132萬元，置換到期企業(yè)債券30,000萬元。

定向置換債券68,000萬元分為：土儲中心置換到期銀行貸款本金25,500萬元；融資平臺公司置換到期銀行貸款本金42,500萬元（含專項置換債券2,750萬元）。

2、債券管理情況

我區(qū)嚴(yán)格按照《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于做好地方政府債券資金使用管理等相關(guān)工作的通知》（盤財債【2015】193號）等相關(guān)文件要求，做到了不占用和閑置債券資金，并依規(guī)簽訂債券解除協(xié)議，做好了相關(guān)賬務(wù)處理。緩解了我區(qū)的償債壓力，節(jié)省了利息資金。