2017年第一季度國家重大政策措施貫徹落實跟蹤審計結(jié)果

（2017年5月27日公告）

2017年第一季度，審計署緊緊圍繞穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，持續(xù)組織對31個省、自治區(qū)、直轄市（以下統(tǒng)稱?。┖?/span>29個中央部門、10戶中央企業(yè)進(jìn)行了跟蹤審計，抽查了1172個單位2322個項目，涉及資金2378.12億元，其中中央財政資金553.28億元。重點(diǎn)關(guān)注了脫貧攻堅工作推進(jìn)、“三去一降一補(bǔ)”任務(wù)落實、“放管服”改革深化等方面的政策措施落實情況，以及以往跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。從審計情況看，有關(guān)部門和地區(qū)圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，結(jié)合實際積極主動開展工作，認(rèn)真整改審計查出的問題，取得較好成效，同時審計也發(fā)現(xiàn)一些政策措施落實不到位的情況。

一、有關(guān)部門和地方積極推進(jìn)國家重大政策措施貫徹落實

從第一季度審計情況看，有關(guān)部門和地區(qū)積極主動作為，在推進(jìn)脫貧攻堅和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等方面取得較好成效，總結(jié)了一些可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗做法。

（一）推進(jìn)脫貧攻堅方面。江西省井岡山市綜合施策實現(xiàn)脫貧摘帽，廣西壯族自治區(qū)嚴(yán)抓精準(zhǔn)識貧，四川省蒼溪縣積極引導(dǎo)社會力量愛心扶貧。

（二）加強(qiáng)社會救助方面。衛(wèi)生計生委推進(jìn)疾病應(yīng)急救助制度建設(shè)，青海省持續(xù)加大對困境兒童保障力度。

（三）推動農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展方面。吉林省聚焦優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)，浙江省麗水市通過金融創(chuàng)新破解低收入農(nóng)民貸款難問題，安徽省創(chuàng)新農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保方式助力新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體成長，重慶市開展山坪塘整治改善旱區(qū)生產(chǎn)生活條件，四川省加強(qiáng)便農(nóng)助農(nóng)金融服務(wù)優(yōu)化支付環(huán)境。

（四）簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)方面。京津冀三省市協(xié)同推進(jìn)檢驗檢疫一體化促進(jìn)區(qū)域內(nèi)通關(guān)便利，黑龍江省哈爾濱市優(yōu)化重點(diǎn)項目投資審批流程，福建省強(qiáng)化政銀企對接引導(dǎo)技改基金發(fā)揮實效。

二、強(qiáng)化跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改

有關(guān)部門和地區(qū)通過落實以往跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，推動改進(jìn)相關(guān)工作。其中，內(nèi)蒙古、廣西、湖北、四川4省通過完善制度、加強(qiáng)信息比對等方式，推進(jìn)健康扶貧等政策落實；吉林省、環(huán)境保護(hù)部、商務(wù)部、質(zhì)檢總局及時整改考培掛鉤、壟斷經(jīng)營等問題，規(guī)范行業(yè)管理，優(yōu)化服務(wù)；天津市、遼寧省、國土資源部、中國鐵路總公司及時清理涉企收費(fèi)，退還違規(guī)收費(fèi)和保證金共計1.59億元；重慶市通過提前還款或兌付本息、解除擔(dān)保責(zé)任等方式化解政府性債務(wù)，山西省加大債券資金使用力度提高新增債券效益；黑龍江、云南、湖南、甘肅4省統(tǒng)籌盤活財政資金6.45億元；北京市、青島市通過簡化項目審批流程等方式，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)進(jìn)度。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）推進(jìn)脫貧攻堅工作方面。此次審計共抽查30個貧困縣（區(qū)、市，以下統(tǒng)稱縣），涉及1320個項目、50.13億元資金，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是5個縣貧困人口數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確、不完整，涉及19 703人。二是23個縣教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧、易地扶貧搬遷、以工代賑等扶貧政策落實不到位，涉及資金1.08億元。三是16個縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用試點(diǎn)工作推進(jìn)不力，5.65億元涉農(nóng)資金閑置1年以上，其中2.56億元閑置2年以上。四是7個省的44個單位或個人違規(guī)使用資金3693.38萬元。五是7個縣的34個扶貧項目未實現(xiàn)預(yù)期扶貧效果，涉及資金1687.62萬元。六是個別縣脫貧成效不實，涉及3602人。七是14個縣的190個扶貧項目管理不到位。

（二）去產(chǎn)能、去杠桿方面。一是去產(chǎn)能方面，黑龍江省1戶企業(yè)化解煤炭過剩產(chǎn)能任務(wù)未達(dá)到國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；內(nèi)蒙古自治區(qū)部分地方違規(guī)為4個未落實產(chǎn)能置換指標(biāo)的在建電解鋁項目辦理備案手續(xù)。二是去杠桿方面，浙江省1個縣開發(fā)區(qū)管委會虛增項目投資額，違規(guī)舉借政府性債務(wù)8億元。

（三）推進(jìn)“放管服”改革、降低企業(yè)成本方面。一是湖北、四川、甘肅、廣西4省的17家單位違規(guī)預(yù)留或未及時清退工程建設(shè)領(lǐng)域保證金1.32億元。二是上海市、國家文物局的3家單位和中機(jī)技術(shù)車輛服務(wù)中心依托行政權(quán)力或履職便利開展業(yè)務(wù)取得收入1.15億元。三是河北省秦皇島市園林局拖欠企業(yè)工程款3.38億元，黑龍江省樺南縣國家稅務(wù)局應(yīng)退未退稅款6985.03萬元。四是上海市、江西省的3家單位存在未按規(guī)定取消行政審批或職業(yè)資格、重復(fù)備案的問題。五是質(zhì)檢總局部分所屬檢疫處理單位依托部門權(quán)力開展經(jīng)營活動，檢疫處理收費(fèi)利潤仍較高。六是質(zhì)檢總局所屬中國質(zhì)量認(rèn)證中心等事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制工作推進(jìn)緩慢。

（四）推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域項目建設(shè)方面。44個涉及鐵路建設(shè)、振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境污染治理、社會福利、教育等領(lǐng)域的項目存在未按時開工或完工以及資金未到位等問題。一是黑龍江省、吉林省20個涉及振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地項目未按時完工，涉及投資15.39億元。二是云南省、江西省6個水污染、土壤污染治理項目延期1年多未完工，涉及投資4.09億元。三是彌勒至蒙自鐵路項目推進(jìn)緩慢，涉及投資92億元。四是北京市、云南省2個基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建設(shè)進(jìn)度滯后，涉及投資15.29億元。五是重慶市、遼寧省、廣東省15個福利院、養(yǎng)老院、農(nóng)村學(xué)校項目進(jìn)展緩慢，涉及投資2.37億元。

（五）3.41億元財政存量資金未及時統(tǒng)籌盤活。截至2017年3月底，遼寧省撫順市、江西省、湖南省長沙市、寧夏回族自治區(qū)2014年及以前年度3.41億元財政存量資金未及時統(tǒng)籌使用或清理盤活。

附件：1．有關(guān)部門和地區(qū)推進(jìn)國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

         2．整改效果較好的事例

         3．2017年第一季度跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

附件1

有關(guān)部門和地區(qū)推進(jìn)國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

一、江西省井岡山市綜合施策實現(xiàn)脫貧摘帽。江西省井岡山市根據(jù)貧困群體不同發(fā)展需求，分類推進(jìn)脫貧攻堅工作，通過發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)富民工程扶持一批，通過推進(jìn)資產(chǎn)入股、提供就業(yè)等“公司+”合作模式帶動一批，通過低保政策兜底一批，還采取多種方式解決住房條件差的貧困戶安居問題。2017年2月經(jīng)專項評估核查，井岡山市綜合貧困發(fā)生率為1.60%，成功實現(xiàn)脫貧摘帽。

二、廣西壯族自治區(qū)嚴(yán)抓精準(zhǔn)識貧。為夯實精準(zhǔn)扶貧基礎(chǔ)，廣西壯族自治區(qū)建立18類98項識貧指標(biāo)體系，組織25萬名干部進(jìn)村入戶，按照“一進(jìn)二看三算四比五議”、“兩入戶、兩評議、兩審核、兩公示、一公告”識別程序，篩查出634萬貧困人口、5000個貧困村、2.46萬個移民搬遷村（屯）。對家中有注冊公司、有城鎮(zhèn)購買商品房或自建房等8類情況家庭實行“一票否決”，剔除50萬戶不符合貧困標(biāo)準(zhǔn)的家庭。同時完善建檔立卡信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實行動態(tài)管理機(jī)制，做到貧困戶有進(jìn)有出、該退則退。

三、四川省蒼溪縣積極引導(dǎo)社會力量愛心扶貧。四川省蒼溪縣通過聯(lián)系動員愛心企業(yè)和個人與貧困戶結(jié)對、愛心人士直接認(rèn)購原生態(tài)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行“造血式”幫扶，在214個貧困村建立了“以購代捐”生產(chǎn)營銷體系，年交易量達(dá)9100多萬元，1.53萬戶貧困農(nóng)戶直接受益。

四、衛(wèi)生計生委推進(jìn)疾病應(yīng)急救助制度建設(shè)。2013年以來，衛(wèi)生計生委大力推進(jìn)疾病應(yīng)急救助工作，建立健全工作機(jī)制，完善救治標(biāo)準(zhǔn)、診療程序、內(nèi)容和責(zé)任追究制度，將疾病應(yīng)急救助制度建設(shè)和落實情況作為醫(yī)療機(jī)構(gòu)“一把手工程”。2013年至2016年，全國累計救助身份不明或身份明確但無支付能力的急危重傷病患者60.23萬人。

五、青海省持續(xù)加大對困境兒童保障力度。2010年起，青海省按照每人每月150元的標(biāo)準(zhǔn)向事實上無人撫養(yǎng)（單親無撫養(yǎng)能力、父母不履行監(jiān)護(hù)義務(wù)一年以上、父母雙方為服刑人員）兒童發(fā)放基本生活補(bǔ)貼。2015年再次擴(kuò)大困境兒童保障范圍，將重殘兒童、重病兒童、困境家庭兒童、流浪乞討兒童等納入保障范圍。2015年至2016年，累計投入資金8121萬元，救助困境兒童5.64萬人次。

六、吉林省聚焦優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)。吉林省立足發(fā)展基礎(chǔ)和市場需求變化，重點(diǎn)調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)減西部易旱區(qū)和東部冷涼區(qū)的籽粒玉米種植面積，支持中部建設(shè)核心優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)，推動農(nóng)業(yè)生產(chǎn)區(qū)域化和集群化。2016年，全省調(diào)減籽粒玉米種植面積332.6萬畝，創(chuàng)建22個全國綠色食品原料標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地。

七、浙江省麗水市通過金融創(chuàng)新破解低收入農(nóng)民貸款難問題。為解決低收入農(nóng)民有效抵押擔(dān)保物不足導(dǎo)致的貸款難問題，浙江省麗水市建立市縣兩級農(nóng)村金融服務(wù)平臺，提供林權(quán)、農(nóng)房、土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)等農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款；引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)推出農(nóng)副產(chǎn)品倉單質(zhì)押貸款、農(nóng)民工扶持貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品；與農(nóng)信機(jī)構(gòu)合作向低收入農(nóng)戶發(fā)放兼具身份識別和小額信貸功能的“豐收愛心卡”；探索在產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和民間信用較好的扶貧重點(diǎn)村成立資金互助會，幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)增收。

八、安徽省創(chuàng)新農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保方式助力新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體成長。2016年，安徽省向省農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保有限責(zé)任公司注入10.6億元資本金及風(fēng)險補(bǔ)償金，支持其在全國首創(chuàng)純信用、無需抵押、由銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的“勸耕貸”，促進(jìn)解決種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)民專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難題。截至2016年底，該公司累計為6391個新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供擔(dān)保13.28億元，其中首次獲得銀行金融支持的占四分之三。

九、重慶市開展山坪塘整治，改善旱區(qū)生產(chǎn)生活條件。為解決不具備修建骨干水源工程條件的農(nóng)村地區(qū)農(nóng)田灌溉和人畜飲水問題，重慶市自2013年起大力開展山坪塘整治，將此項工作納入?yún)^(qū)縣黨政年度目標(biāo)考核，組建專門辦事機(jī)構(gòu)，完善分片聯(lián)系和業(yè)務(wù)對口聯(lián)絡(luò)制度，整治工作取得階段性成果。截至2016年底，全市累計投入資金68.5億元，完成了10.19萬口山坪塘整治，累計新增（恢復(fù)）蓄水能力2.86億立方米，為234萬畝農(nóng)田季節(jié)性灌溉用水和農(nóng)村群眾抗旱應(yīng)急水源提供了一定保障。

十、四川省加強(qiáng)便農(nóng)助農(nóng)金融服務(wù)優(yōu)化支付環(huán)境。2016年以來，四川省著力將現(xiàn)代化支付服務(wù)成果運(yùn)用到金融服務(wù)覆蓋薄弱地區(qū)，積極推動助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)加載涉農(nóng)補(bǔ)貼領(lǐng)取、鈔幣兌換以及代理繳納水電費(fèi)等服務(wù)。截至2016年底，全省累計建立助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)8.96萬個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率達(dá)98.45%，行政村覆蓋率達(dá)96.16%，累計消除基礎(chǔ)金融服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)904個、空白村4.04萬個。2016年發(fā)生助農(nóng)取款服務(wù)業(yè)務(wù)4510.71萬筆，金額166.72億元，同比分別增長57.67%和74.66%。

十一、京津冀三省市協(xié)同推進(jìn)檢驗檢疫一體化促進(jìn)區(qū)域內(nèi)通關(guān)便利。京津冀3地檢驗檢疫部門通過改革現(xiàn)有通關(guān)、監(jiān)管模式和業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)區(qū)域內(nèi)通關(guān)便利化。符合條件的進(jìn)出口企業(yè)可在區(qū)域內(nèi)自主選擇報檢和辦理簽證的檢驗檢疫機(jī)構(gòu)，檢驗檢疫機(jī)構(gòu)互認(rèn)檢測結(jié)果；3地建立會商機(jī)制和協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，統(tǒng)一審單規(guī)范、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險防控、信用管理、統(tǒng)計規(guī)則；通過風(fēng)險分析和分類管理，加大申報放行、驗證放行、抽樣放行和快速放行比例。2015年至2016年底，京津冀檢驗檢疫一體化共惠及企業(yè)2萬余家，為企業(yè)節(jié)省各項通關(guān)成本3800多萬元，縮短了貨物的口岸滯留時間，有效提高了檢驗檢疫監(jiān)管效率。

十二、黑龍江省哈爾濱市優(yōu)化重點(diǎn)項目投資審批流程。2016年底，哈爾濱市針對工業(yè)及整體性倉儲、政府投資類公益項目和基礎(chǔ)設(shè)施項目3大類重點(diǎn)項目啟用新的投資審批流程。按照“審批部門提前介入、批前預(yù)審、并聯(lián)審批、信息共享、限時辦結(jié)”的原則，將報建審批流程劃分為“選址立項”、“規(guī)劃報批”、“施工許可”、“項目驗收”4個階段，實現(xiàn)了項目單位、設(shè)計單位、市區(qū)兩級審批部門集中審圖，各階段相關(guān)部門同步出具審批意見，著力解決報建單位在各部門間奔波審批、各環(huán)節(jié)相互牽制甚至互為前置的問題。優(yōu)化流程后，3類項目平均審批時限縮短11.7個工作日，審批效率提高38.5%。

十三、福建省強(qiáng)化政銀企對接，引導(dǎo)技改基金發(fā)揮實效。福建省經(jīng)信委、金融辦、財政廳、興業(yè)銀行等共同成立基金協(xié)調(diào)小組，指導(dǎo)省級技術(shù)改造基金建立科學(xué)決策機(jī)制?；鹜顿Y主要采取債權(quán)方式，企業(yè)實際承擔(dān)的債務(wù)成本低至年化3%，為企業(yè)提供了低成本長期資金。投放項目側(cè)重省內(nèi)民營企業(yè)先進(jìn)產(chǎn)能擴(kuò)產(chǎn)增效、智能化改造、綠色生態(tài)發(fā)展等領(lǐng)域。截至2016年底，基金資金到位28.47億元，已向23個項目投放21.77億元，其中79%投向民營企業(yè)。

附件2

整改效果較好的事例

一、完善制度、加強(qiáng)信息對比，推進(jìn)4項扶貧政策落實

（一）關(guān)于內(nèi)蒙古自治區(qū)烏拉特中旗和武川縣健康扶貧工程實施進(jìn)展較慢的問題。內(nèi)蒙古自治區(qū)認(rèn)真整改，印發(fā)《關(guān)于做好人力資源社會保障健康扶貧工作的通知》，對健康扶貧工作提出了明確要求。截至2016年底，烏拉特中旗和武川縣共補(bǔ)發(fā)建檔立卡貧困人口1149人次醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)貼33.16萬元。

（二）關(guān)于廣西壯族自治區(qū)桂平市部分地方農(nóng)村義務(wù)教育家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助政策執(zhí)行不到位的問題。廣西壯族自治區(qū)高度重視，通過信息清理和數(shù)據(jù)比對，確認(rèn)桂平市貧困人口中共有應(yīng)享受未享受補(bǔ)助的在校困難寄宿生743人，并于2017年3月前，補(bǔ)發(fā)生活補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)48.95萬元。

（三）關(guān)于湖北省恩施市2個扶貧項目公示公開不到位的問題。恩施市于2016年11月印發(fā)《恩施市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于建立和推行扶貧資金項目公告公示制的通知》，并對上述兩個建設(shè)項目有關(guān)事項進(jìn)行了公告公示。

（四）關(guān)于四川省古藺縣部分單位套取、侵占扶貧等財政資金92.75萬元的問題。古藺縣已收回資金75.84萬元，規(guī)范16.91萬元資金的賬務(wù)管理，并對4名責(zé)任人給予黨內(nèi)警告等問責(zé)處理。

二、及時整改考培掛鉤、壟斷經(jīng)營等問題，規(guī)范行業(yè)管理，優(yōu)化服務(wù)

（一）關(guān)于吉林省長春市建筑施工特種作業(yè)人員操作資格考核與培訓(xùn)掛鉤的問題。長春市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會于2017年1月發(fā)文停止了特種作業(yè)人員考核培訓(xùn)工作。

（二）關(guān)于環(huán)境保護(hù)部對“新化學(xué)物質(zhì)環(huán)境管理登記證核發(fā)”行政審批中介服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置準(zhǔn)入條件的問題。環(huán)境保護(hù)部于2016年12月發(fā)布2016年第85號公告，取消了化學(xué)品測試機(jī)構(gòu)評審及公告制度。

（三）關(guān)于部分省市取消二手車限遷政策落實不到位，影響“活躍二手車市場”政策目標(biāo)實現(xiàn)的問題。商務(wù)部及時出臺政策，統(tǒng)一了取消二手車限遷政策的標(biāo)準(zhǔn)。2017年3月，商務(wù)部、公安部、環(huán)境保護(hù)部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于請?zhí)峁┤∠周囅拗七w入政策落實情況的函》（商辦建函〔2017〕115號），明確要求各地加快取消二手車限遷政策，并適時向社會公開工作進(jìn)展緩慢的地區(qū)。

（四）關(guān)于認(rèn)監(jiān)委指定公安部消防產(chǎn)品合格評定中心為唯一的消防類產(chǎn)品認(rèn)證機(jī)構(gòu)，消防產(chǎn)品認(rèn)證管理不規(guī)范的問題。認(rèn)監(jiān)委于2017年2月印發(fā)《國家認(rèn)監(jiān)委關(guān)于發(fā)布強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證機(jī)構(gòu)補(bǔ)充認(rèn)定決定的公告》（國家認(rèn)監(jiān)委公告2017年第7號），補(bǔ)充國家消防工程技術(shù)中心為強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證機(jī)構(gòu)，消防產(chǎn)品第三方認(rèn)證市場不再獨(dú)家經(jīng)營。

三、清理涉企收費(fèi)，退還違規(guī)收費(fèi)和保證金1.59億元

（一）關(guān)于天津市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會違規(guī)征收建設(shè)工程渣土裝運(yùn)車輛密閉裝置維修資金并將收費(fèi)作為辦理渣土裝運(yùn)備案手續(xù)前置條件，增加企業(yè)負(fù)擔(dān)問題。天津市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會積極整改，于2016年12月29日印發(fā)《關(guān)于規(guī)范建設(shè)工程渣土裝運(yùn)車輛密閉裝置維修資金管理的通知》，取消該項收費(fèi)，并向80家建設(shè)項目承包單位清退違規(guī)收費(fèi)255.81萬元。

（二）關(guān)于遼寧省沈陽市氣象部門違規(guī)收費(fèi)114.54萬元的問題。遼寧省出臺文件明確由氣象部門委托有關(guān)機(jī)構(gòu)開展防雷裝置設(shè)計技術(shù)評價和防雷裝置檢測，嚴(yán)禁向申請人收取相關(guān)費(fèi)用，截至2017年3月底，沈陽市氣象部門已將違規(guī)收費(fèi)114.54萬元全部退還企業(yè)。

（三）關(guān)于國土資源部將2項行政審批的相關(guān)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁由行政相對人負(fù)擔(dān)的問題。國土資源部及時整改，印發(fā)《國土資源部辦公廳關(guān)于暫停北京中礦聯(lián)咨詢中心用于國土資源部備案的礦產(chǎn)資源儲量評審業(yè)務(wù)的函》（國土資廳函〔2017〕362號），停止收取“開采礦產(chǎn)資源審批”事項的礦產(chǎn)資源儲量評審費(fèi)；同時，將“勘查礦產(chǎn)資源審批”事項的勘查實施方案評審費(fèi)改為登記管理機(jī)關(guān)支付，由財政預(yù)算保障。

（四）關(guān)于京石鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司等3家建設(shè)單位未及時退還施工單位工程質(zhì)量保證金共計19 449.22萬元的問題。截至2017年3月底，除因部分聯(lián)合施工單位之間對各自清退比例未達(dá)成一致等原因造成暫時無法清退款項外，上述單位已退還保證金共計15 528萬元。

四、化解政府性債務(wù)，提高新增債券資金使用效益

（一）關(guān)于重慶市黔江區(qū)在預(yù)算外舉債形成政府或有債務(wù)的問題。重慶市政府高度重視，對6名責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)處理；黔江區(qū)采取協(xié)商相關(guān)單位提前還款或兌付本息、撤回承諾函解除擔(dān)保責(zé)任等方式進(jìn)行了整改。

（二）關(guān)于山西省大同市2016年新增政府性債券資金24億元，截至2016年10月底尚有15.23億元未支出的問題。大同市積極推進(jìn)項目建設(shè)和投資評審，加大統(tǒng)籌同類項目資金的使用力度，截至2016年底，新增債券資金已支付23.40億元，占下達(dá)資金總量的97.5%。

五、統(tǒng)籌盤活財政資金6.45億元

（一）關(guān)于黑龍江省高速公路管理局以前年度車輛通行費(fèi)超收返還結(jié)余資金425.78萬元長期結(jié)存未及時上繳的問題。黑龍江省高速公路管理局迅速組織整改，截至2017年3月底，已將上述存量資金全部上繳省財政。

（二）關(guān)于云南省超強(qiáng)臺風(fēng)應(yīng)急救災(zāi)綜合財力補(bǔ)助結(jié)存2500萬元未安排使用的問題。云南省財政廳積極整改，通過統(tǒng)籌整合方式，2016年11月將上述資金用于云南省水利建設(shè)項目。

（三）關(guān)于湖南省煤業(yè)集團(tuán)有限公司化解煤炭行業(yè)過剩產(chǎn)能中央獎補(bǔ)資金59 244萬元閑置的問題。該公司兩次召開專題會議落實去產(chǎn)能工作，截至2017年3月底，已完成職工安置方案批復(fù)，并將閑置資金用于支付職工安置款55 260.96萬元和職工轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)3983.04萬元。

（四）關(guān)于甘肅省2351.84萬元車輛通行費(fèi)長期閑置的問題。甘肅省交通運(yùn)輸廳及時上報申請預(yù)算調(diào)整方案，2016年12月經(jīng)省財政廳批復(fù)調(diào)整，將上述資金用于公路養(yǎng)護(hù)建設(shè)。

六、通過簡化項目審批流程等，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)

（一）關(guān)于國家高速公路“斷頭路”首都地區(qū)環(huán)線（通州—大興段）推進(jìn)緩慢，近7年尚未開工建設(shè)的問題。北京市將該項目納入公共服務(wù)項目審批改革試點(diǎn)，簡化開工建設(shè)審批流程，并加快推進(jìn)招投標(biāo)工作，引入社會投資人，2016年12月該項目取得施工登記意見書并正式進(jìn)場施工。

（二）關(guān)于青榮城際鐵路引入青島樞紐工程應(yīng)完工未完工的問題。青島市政府積極整改，建立了政府督辦和考核機(jī)制，責(zé)任落實到人，有力地推進(jìn)了項目建設(shè)，2016年11月青榮城際鐵路（青島方向）正式開通。

附件3

2017年第一季度跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

一、推進(jìn)脫貧攻堅工作方面

（一）5個縣貧困人口數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確、不完整。吉林省鎮(zhèn)賚縣，湖北省孝昌縣，河北省魏縣、唐縣和甘肅省靜寧縣的貧困戶建檔立卡信息存在姓名或身份證號錯誤、家庭成員信息缺失、未登記參保信息等情況，涉及19 703人，不利于扶貧工作精準(zhǔn)施策。

（二）23個縣教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧、易地扶貧搬遷、以工代賑等扶貧政策落實不到位。

（三）16個縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用試點(diǎn)工作推進(jìn)不力，5.65億元涉農(nóng)資金閑置1年以上，其中2.56億元閑置2年以上。

（四）7個省的44個單位或個人違規(guī)使用資金3693.38萬元。

一是6個縣的24個單位或個人通過偽造合同、編造虛假資料等方式套取資金1903.7萬元。

二是4個縣的7個單位違規(guī)將扶貧等資金646.44萬元用于市政建設(shè)、形象工程，以及發(fā)放職工福利及接待送禮等違反中央八項規(guī)定精神的支出。

三是4個省的13個單位或個人利用履職便利，違規(guī)管理使用資金1143.24萬元。

（五）7個縣的34個扶貧項目未實現(xiàn)預(yù)期效果，涉及資金1687.62萬元。

（六）個別縣脫貧成效不實，涉及3602人。四川省儀隴縣有127戶332人在居住房為危房的情況下，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)確認(rèn)、縣級驗收，2016年被認(rèn)定為脫貧對象；海南省臨高縣在脫貧驗收過程中，將農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金納入收入統(tǒng)計范圍，導(dǎo)致4戶15人在收入未達(dá)標(biāo)的情況下被認(rèn)定為脫貧對象；黑龍江省克東縣、樺川縣將3255名未解決飲水安全問題或未參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的貧困戶認(rèn)定為脫貧對象，不符合黑龍江省貧困退出機(jī)制實施細(xì)則的規(guī)定。

（七）14個縣的190個扶貧項目管理不到位。

二、去產(chǎn)能、去杠桿方面

（一）黑龍江省1戶企業(yè)化解煤炭過剩產(chǎn)能任務(wù)未達(dá)到國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。黑龍江龍煤礦業(yè)控股集團(tuán)有限責(zé)任公司在2016年化解110萬噸煤炭過剩產(chǎn)能過程中，礦井井筒封閉、設(shè)備拆除和安全生產(chǎn)許可證注銷等方面未達(dá)到國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）內(nèi)蒙古自治區(qū)部分地方違規(guī)為4個未落實產(chǎn)能置換指標(biāo)的在建電解鋁項目辦理備案手續(xù)。2015年6月，發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部要求對內(nèi)蒙古自治區(qū)錦聯(lián)鋁材有限公司55萬噸鋁板帶箔項目等4個電解鋁行業(yè)在建違規(guī)項目，在落實等量或減量置換的基礎(chǔ)上，由地方政府按規(guī)定辦理備案手續(xù)。2015年9月至11月，錫林郭勒盟經(jīng)信委、霍林郭勒市發(fā)展改革委、包頭市發(fā)展改革委在上述4個項目合計265萬噸的產(chǎn)能置換指標(biāo)仍未落實的情況下辦理了備案手續(xù)。

（三）浙江省安吉經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會虛增項目投資額，違規(guī)舉借政府性債務(wù)8億元。2016年4月，浙江省安吉經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會通過下屬國有企業(yè)虛構(gòu)水環(huán)境綜合整治項目并簽訂17.81億元的政府購買服務(wù)協(xié)議。2016年11月，該企業(yè)以政府購買協(xié)議為質(zhì)押與興業(yè)銀行湖州分行簽訂融資借款合同。截至2017年3月，該企業(yè)累計收到貸款8億元，其中5.8億元被統(tǒng)籌用于償還地方存量政府性債務(wù)。

三、推進(jìn)“放管服”改革、降低企業(yè)成本方面

（一）4個省的17家單位違規(guī)預(yù)留或未及時清理退還工程建設(shè)領(lǐng)域保證金1.32億元。

（二）4家單位依托行政權(quán)力或履職便利開展業(yè)務(wù)取得收入1.15億元。

（三）河北省秦皇島市園林局拖欠企業(yè)工程款3.38億元，黑龍江省樺南縣國家稅務(wù)局應(yīng)退未退企業(yè)稅款6985.03萬元。

一是河北省秦皇島市園林局拖欠工程款33 780.72萬元。截至2017年3月底，秦皇島市園林局在75個已完工市級園林項目中，拖欠施工企業(yè)工程款33 780.72萬元，其中21 273.39萬元拖欠5年以上。

二是黑龍江省樺南縣國家稅務(wù)局執(zhí)行國家稅收優(yōu)惠政策不到位，應(yīng)退未退企業(yè)資源綜合利用增值稅6985.03萬元。2008年以來，國家對銷售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品的納稅人給予資源綜合利用增值稅即征即退的稅收優(yōu)惠政策。截至2017年3月底，黑龍江省樺南縣國家稅務(wù)局未按規(guī)定退還企業(yè)2012年至2013年應(yīng)退稅款6985.03萬元。

（四）上海市、江西省的3家單位存在未按規(guī)定取消行政審批或職業(yè)資格、重復(fù)備案的問題。

一是上海市人力資源和社會保障局“管工”和“汽車配件銷售員”等2項職業(yè)資格鑒定未按規(guī)定取消；上海市環(huán)境保護(hù)局“建設(shè)項目試生產(chǎn)（試運(yùn)行）”行政審批事項取消后，仍要求重點(diǎn)類建設(shè)項目的建設(shè)單位提供落實“環(huán)保三同時”等情況的報告，并將現(xiàn)場核查的結(jié)果和整改情況作為項目投入試生產(chǎn)或運(yùn)行的前置條件。

二是江西省發(fā)展改革部門對已審批項目重復(fù)進(jìn)行備案。2014年至2016年，發(fā)展改革委、中國儲備糧管理總公司已審批通過中儲糧江西分公司29個直屬庫35個建設(shè)項目的立項、可行性研究報告和初步設(shè)計概算。但中儲糧江西分公司仍需到項目所在地發(fā)展改革委對上述項目進(jìn)行備案后（耗時1至4周不等），方可進(jìn)入南昌市公共資源交易中心進(jìn)行項目招標(biāo)。

（五）質(zhì)檢總局部分所屬檢疫處理單位依托部門權(quán)力開展經(jīng)營活動，檢疫處理收費(fèi)利潤仍較高。

一是質(zhì)檢總局部分所屬檢疫處理單位依托部門權(quán)力開展經(jīng)營活動。截至2017年3月底，全國經(jīng)過審批的檢疫處理單位共221家，其中質(zhì)檢總局各直屬檢驗檢疫局所屬事業(yè)單位下屬企業(yè)175家，占79%。如黑龍江所有口岸檢疫處理業(yè)務(wù)均由下屬企業(yè)獨(dú)家經(jīng)營。

二是質(zhì)檢總局部分所屬檢疫處理單位未降低檢疫處理收費(fèi)。截至2017年3月底，質(zhì)檢總局部分所屬檢疫處理單位未按照國務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范進(jìn)出口環(huán)節(jié)收費(fèi)的要求，降低檢疫處理收費(fèi)。抽查12家檢疫處理單位，2015年至2016年檢疫處理業(yè)務(wù)收費(fèi)共140 871.8萬元，稅前利潤率67.6%。

（六）質(zhì)檢總局所屬中國質(zhì)量認(rèn)證中心等事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制工作推進(jìn)緩慢。

2014年，《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中央編辦質(zhì)檢總局關(guān)于整合檢驗檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)實施意見的通知》（國辦發(fā)〔2014〕8號），要求整合質(zhì)檢總局所屬中國質(zhì)量認(rèn)證中心及直屬檢驗檢疫局下屬的31個評審中心，到2015年基本完成整體轉(zhuǎn)企改制并入中國檢驗認(rèn)證集團(tuán)。截至2017年3月底，中國質(zhì)量認(rèn)證中心及31個評審中心未完成核銷事業(yè)單位法人、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等重要工作，轉(zhuǎn)企改制未取得實質(zhì)性進(jìn)展。

四、推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域項目建設(shè)方面

（一）黑龍江省、吉林省20個涉及振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地項目未按時完工。黑龍江省牡丹江市城區(qū)老工業(yè)區(qū)海林市配水管網(wǎng)改造等2個城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改造項目和雞西市滴道獨(dú)立工礦區(qū)社區(qū)綜合服務(wù)中心建設(shè)、吉林省通化市二道江區(qū)道路改造工程等18個獨(dú)立工礦區(qū)改造搬遷項目，涉及總投資15.39億元，由于主管部門推進(jìn)不力、前期工作準(zhǔn)備不充分以及項目配套工程不到位等原因，截至2017年3月底均未按時完工。

（二）云南省、江西省6個水污染、土壤污染治理項目延期1年多未完工。云南省石屏縣管網(wǎng)補(bǔ)充及庭院雨污分流改造工程、江西省德興市2014年樂安河流域（德興段）重金屬污染治理三期項目等6個水污染、土壤污染治理項目，總投資4.09億元，均計劃于2016年2月前完工。由于前期工作不充分以及相關(guān)部門推進(jìn)不力等原因，上述項目截至2017年3月底均未完工。

（三）彌勒至蒙自鐵路項目推進(jìn)緩慢。彌勒至蒙自鐵路總投資92億元，其中2016年投資計劃6.1億元，由于建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高后增加投資部分未落實地方出資方案等原因，項目建設(shè)推進(jìn)緩慢，2016年當(dāng)年投資完成額僅為1.6%。

（四）2個基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建設(shè)進(jìn)度滯后，涉及投資15.29億元。北京市大興區(qū)西紅門鎮(zhèn)城鄉(xiāng)結(jié)合部改造試點(diǎn)道路基礎(chǔ)設(shè)施項目，總投資5.49億元，計劃2015年二季度開工建設(shè)，由于項目前期論證不精細(xì)，項目主體工程滯后兩年未開工。云南省昆明長水國際機(jī)場倒班房和文化中心項目為云南省“十二五”規(guī)劃開工項目，總投資9.8億元，因項目用地未落實，截至2017年3月仍無法開工。

（五）15個福利院、養(yǎng)老院、農(nóng)村學(xué)校項目進(jìn)展緩慢。重慶市綦江區(qū)社會福利院和綦江區(qū)社會福利院兒童收養(yǎng)部、遼寧省撫順市養(yǎng)老院改擴(kuò)建工程等8個養(yǎng)老、兒童福利設(shè)施項目，總投資23 348萬元，全部應(yīng)于2016年或以前完工，由于建設(shè)方案遲遲無法確定、地方配套資金到位不及時、招投標(biāo)工作遲緩及施工道路受阻等原因，截至2017年3月底仍未完工；廣東省韶關(guān)市仁化縣長江鎮(zhèn)河田小學(xué)綜合樓、長江鎮(zhèn)蓮河小學(xué)綜合樓等7個農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造項目，應(yīng)于2016年底前完工，因項目設(shè)計方案多次調(diào)整等原因，截至2017年3月底仍未完工，涉及投資額390萬元。

五、3.41億元財政存量資金未及時統(tǒng)籌使用或清理盤活

截至2017年3月底，遼寧省撫順市、江西省、湖南省長沙市、寧夏回族自治區(qū)2014年及以前年度3.41億元財政存量資金未及時統(tǒng)籌使用或清理盤活，包括防洪工程中央補(bǔ)助資金、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)綜合試點(diǎn)項目中央補(bǔ)助資金、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金等。